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内部稽核

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内部稽核组织及运作
  • 本公司稽核室为一独立单位,隶属于董事会,负责本公司内部控制之检查与评估,以促进公司之营运绩效。
  • 本公司稽核室之稽核人员除具备证期局要求的适用资格外,并于每年持续进修内部稽核相关之专业课程,内部稽核人员名册于每年的一月底在公开资讯观测站中完成申报。
  • 本公司依据证期局颁布的“公开发行公司建立内部控制制度处理准则”,制定“吉茂精密股份有限公司内部稽核实施细则”,作为内部稽核执行依归,稽核室每年制订年度稽核计划,藉以检查及评估内部控制执行情形,并适时提供改进建议,以确保内部控制制度得以持续有效实施。此外,稽核室每年依规定覆核公司各单位之自行检查报告,并同前述内部稽核结果及改善情形,提供董事会及总经理评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之依据,此声明书已依规定刊登于年报、股票公开发行说明书及公开说明书中,年度内部稽核计划、稽核计划执行情形、内部控制缺失及异常事项改善情形等皆已依规定在公开资讯观测站中完成申报。

独立董事、内部稽核主管及会计师沟通情形
  1. 稽核主管于稽核项目查核完成后,呈交稽核报告予独立董事查阅,独立董事得视需要随时利用各项沟通管道与稽核单位人员直接沟通,若稽核过程中有发生重大情事时,稽核主管会视需要主动向独立董事报告。
  2. 独立董事若对财务状况有任何问题,得主动连系或访谈会计师。
  3. 本公司独立董事参与审计委员会或董事会时,若有问题亦得以主动与稽核、会计师讨论。

独立董事、内部稽核主管及会计师沟通结果
独立董事对于会计师查核签证或核阅之财务报告并无提出异议。